2019年9月基金從業(yè)資格《股權投資基金》考試大綱

基金從業(yè)資格全國統(tǒng)一考試大綱

——股權投資基金(含創(chuàng)業(yè)投資基金)基礎知識(2019年度修訂)

一、總體目標

為確保股權投資(含創(chuàng)業(yè)投資)基金從業(yè)人員掌握與了解行業(yè)相關的基本知識與專業(yè)技能，具備從業(yè)必需的執(zhí)業(yè)能力，特設《私募股權投資基金基礎知識》科目。

二、能力等級

能力等級是對考生專業(yè)知識掌握程度的最低要求，分為三個級別：

(一)掌握：考生須在考試和實際工作中理解并熟練運用的內容。

(二)理解：考生須對該考點的概念、理念、原則、意義、應用范圍等有清晰的認識。

(三)了解：作為泛讀內容，考生對其有一個基礎的認識。

三、考試內容與能力要求

考生應當根據(jù)本科目考試內容與能力等級的要求，掌握下列從業(yè)必需的基礎知識與專業(yè)技能，并具備在執(zhí)業(yè)過程中綜合運用相關知識的執(zhí)業(yè)技能。

第1章.股權投資基金概述

第1節(jié).股權投資基金的概念和特點

1.1.a理解股權投資基金的概念

1.1.b理解股權投資基金的特點

第2節(jié).股權投資基金的發(fā)展歷史

1.2.a了解股權投資基金的起源

1.2.b了解國外創(chuàng)業(yè)投資基金概念的發(fā)展

1.2.c了解國外股權投資基金概念的發(fā)展

1.2.d 了解我國股權投資基金發(fā)展及監(jiān)管的主要階段

1.2.e了解我國股權投資基金發(fā)展的現(xiàn)狀

第3節(jié).股權投資基金的基本運作模式

1.3.a掌握股權投資基金的基本運作流程

1.3.b理解股權投資基金運作中的關鍵要素：基金規(guī)模及出資方式、管理方式、投資范圍、投資策略、投資限制、收益分配方式

第4節(jié).股權投資基金在經(jīng)濟發(fā)展中的作用

1.4.a理解股權投資基金在經(jīng)濟發(fā)展中的作用

1.4.b了解我國股權投資基金行業(yè)的發(fā)展趨勢

第2章.股權投資基金參與主體

第1節(jié).股權投資基金當事人

2.1.a掌握股權投資基金當事人的權利、義務和職責

第2節(jié).股權投資基金市場服務機構

2.2.a理解股權投資基金市場服務機構的權利、義務和職責

第3節(jié).股權投資基金監(jiān)管機構和自律組織

2.3.a理解股權投資基金監(jiān)管的目標和原則

2.3.b理解股權投資基金政府監(jiān)管和行業(yè)自律的主體

第3章.股權投資基金分類

第1節(jié).創(chuàng)業(yè)投資基金與并購基金

3.1.a理解創(chuàng)業(yè)投資基金的概念和運作特點

3.1.b理解并購基金的概念和運作特點

3.1.c理解創(chuàng)業(yè)投資基金和并購基金的區(qū)別

第2節(jié).公司型基金、合伙型基金與信托(契約)型基金

3.2.a理解公司型基金的概念和特點

3.2.b理解合伙型基金的概念和特點

3.2.c理解信托(契約)型基金的概念和特點

3.2.d理解不同基金組織形式的區(qū)別

第3節(jié).人民幣基金與外幣基金

3.3.a了解人民幣股權基金和外幣股權基金的概念

第4節(jié).股權投資母基金

3.4.a理解股權投資母基金的概念和業(yè)務

3.4.b理解股權投資母基金的作用和特點

3.4.c理解政府引導基金的概念和運作

第4章.股權投資基金的募集與設立

第1節(jié).募集與設立概述

4.1.a理解股權投資基金的募集與設立

第2節(jié).募集對象

4.2.a了解國內外投資者主要類型

4.2.b了解建立合格投資者制度的必要性

第3節(jié).募集方式及流程

4.3.a了解募集方式的主要分類

4.3.b掌握募集一般流程與募集所需主要資料

4.3.c了解募集機構的責任與義務

第4節(jié).組織形式選擇

4.4.a掌握基金組織形式選擇的影響因素

4.4.b 掌握公司型股權投資基金的所得稅

4.4.c掌握合伙型股權投資基金的所得稅

4.4.d了解信托(契約)型股權投資基金的所得稅

4.4.e 掌握股權投資基金的增值稅5.股權投資基金的設立

4.5.a理解基金合同的基本要求和主要內容

4.5.b理解不同組織形式基金設立的條件及流程

第5章.股權投資基金的投資

第1節(jié).股權投資的一般流程

5.1.a理解股權投資基金一般投資流程

第2節(jié).投資調查與分析

5.2.a理解盡職調查的概念、目的和作用

5.2.b掌握業(yè)務盡職調查的重點內容

5.2.c掌握財務盡職調查的重點內容

5.2.d掌握法律盡職調查的重點內容

5.2.e了解盡職調查的方法

5.2.f了解盡職調查報告的基本內容

第3節(jié).投資項目估值

5.3.a理解企業(yè)價值與股權價值的聯(lián)系和區(qū)別

5.3.b掌握相對估值法的適用

5.3.c掌握相對估值法的計算

5.3.d掌握折現(xiàn)現(xiàn)金流法的適用

5.3.e掌握加權平均資本成本的計算

5.3.f掌握股權自由現(xiàn)金流折現(xiàn)法和企業(yè)自由現(xiàn)金流折現(xiàn)法的計算

5.3.g掌握創(chuàng)業(yè)投資估值法的原理與方法

5.3.h理解成本法和清算價值法的原理與方法

第4節(jié).投資協(xié)議主要條款

5.4.a理解投資框架協(xié)議和投資協(xié)議的關系

5.4.b掌握估值條款和估值調整條款

5.4.c掌握優(yōu)先認購權條款

5.4.d掌握第一拒絕權條款

5.4.e掌握隨售權條款

5.4.f掌握反攤薄條款

5.4.g掌握保護性條款

5.4.h掌握董事會席位條款

5.4.i掌握回售權條款

5.4.j掌握拖售權條款

5.4.k掌握競業(yè)禁止條款

5.4.l掌握保密條款

5.4.m掌握排他性條款

5.4.n理解不同投資條款的運用

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第6章.股權投資基金的投資后管理

第1節(jié).投資后管理概述

6.1.a理解投資后管理的概念、內容和作用

6.1.b理解投資后管理中獲取信息的主要方式

第2節(jié).投資后項目跟蹤與監(jiān)控

6.2.a理解項目跟蹤與監(jiān)控的常用指標

6.2.b掌握項目跟蹤與監(jiān)控的主要方式

第3節(jié).增值服務

6.3.a理解增值服務的價值和主要內容

第7章.股權投資基金的項目退出

第1節(jié).投資退出概述

7.1.a理解項目退出的概念和主要方式

第2節(jié).上市轉讓退出

7.2.a理解上市轉讓退出的概念和境內、外上市的主要市場

7.2.b理解境內直接上市的流程

7.2.c理解境內間接上市的主要方式

7.2.d理解境外上市的主要方式

7.2.e掌握我國二級股票市場的主要交易機制(競價交易機制、大宗交易機制、要約收購機制、協(xié)議轉讓機制)

第3節(jié).掛牌轉讓退出

7.3.a了解我國主要場外交易市場

7.3.b了解全國股轉系統(tǒng)掛牌條件

7.3.c了解全國股轉系統(tǒng)掛牌流程

7.3.d了解全國股轉系統(tǒng)掛牌后的退出方式

第4節(jié).協(xié)議轉讓退出

7.4.a理解協(xié)議轉讓退出的主要方式和流程

第5節(jié).清算退出

7.5.a理解清算退出的方式和流程

第8章.股權投資基金的內部管理

第1節(jié).投資者關系管理

8.1.a了解股權投資基金投資者關系管理的意義

8.1.b了解股權投資基金各階段與投資人互動的重點

第2節(jié).基金權益登記

8.2.a理解公司型股權投資基金增資、減資、股權轉讓、收益分配、清算

8.2.b理解合伙型股權投資基金的入伙/增加出資、退伙/減少出資、份額轉讓、收益分配、清算

8.2.c理解信托(契約)型股權投資基金的認繳出資、退出、份額轉讓、收益分配、清算

第3節(jié).基金估值與核算

8.3.a理解基金估值的概念、原則和主要方法

8.3.b理解基金費用、基金會計核算和基金財務報告

第4節(jié). 收益分配與基金清算

8.4.a掌握基金收益分配的基本概念及方式

8.4.b理解基金清算的基本含義、清算原因與清算程序

第5節(jié).基金信息披露

8.5.a了解信息披露的作用及原則

8.5.b理解基金信息披露的內容和安排

第6節(jié).基金托管

8.6.a了解基金托管的作用及原則

8.6.b了解基金托管的服務內容

第7節(jié).基金服務業(yè)務

8.7.a了解基金服務業(yè)務的發(fā)展背景

8.7.b理解基金服務業(yè)務的服務內容

8.7.c了解基金服務業(yè)務中基金管理人應承擔的責任

8.7.d理解基金外包服務中可能存在的利益沖突

第8節(jié).基金業(yè)績評價

8.8.a了解基金業(yè)績評價的意義

8.8.b了解基金業(yè)績評價需考慮的因素

8.8.c掌握內部收益率的計算方法

8.8.d掌握已分配收益倍數(shù)的計算方法

8.8.e掌握總收益倍數(shù)的計算方法

第9節(jié).基金管理人內部控制

8.9.a了解管理人內部控制的作用和原則

8.9.b了解管理人內部控制的要素構成

8.9.c了解管理人內部控制的主要控制活動要求

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第9章.股權投資基金的政府管理

第1節(jié).政府監(jiān)管概述

9.1.a了解政府管理的歷史演變過程

9.1.b了解政府管理的主體及各主體的管理內容

第2節(jié).政府管理的主要內容

9.2.a了解政府監(jiān)管的法律依據(jù)

9.2.b掌握對股權投資基金管理人的基本要求

9.2.c掌握合格投資者制度

9.2.d了解基金募集的一般規(guī)則

9.2.e掌握投資運作中的禁止行為

9.2.f掌握股權投資基金信息披露的監(jiān)管要求

9.2.g了解對股權投資基金服務機構的基本要求

9.2.h了解境外投資者在境內參與設立股權投資基金的相關制度

9.2.i了解境外股權投資基金境內投資的監(jiān)管規(guī)則

9.2.j了解境內股權投資基金境外投資的監(jiān)管規(guī)則

9.2.k掌握以股權投資基金業(yè)務為名的非法集資的種類和構成要件

第3節(jié). 政府管理的形式與手段

9.3.a了解監(jiān)管機構的調查手段

9.3.b理解違反法律法規(guī)時的處理方式

第4節(jié).對創(chuàng)業(yè)投資基金的政策支持

9.4.a掌握對創(chuàng)業(yè)投資的稅收優(yōu)惠政策

9.4.b了解財政性引導基金的主要政策和作用

9.4.c了解促進創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展的相關政策措施

9.4.d理解上市公司創(chuàng)業(yè)投資基金股東減持股份的特別規(guī)定

第10章.股權投資基金的行業(yè)自律管理

第1節(jié).行業(yè)自律概述

10.1.a了解中國證券投資基金業(yè)協(xié)會的性質及工作職責

10.1.b了解行業(yè)自律的主要內容

第2節(jié).登記與備案

10.2.a了解基金管理人登記和基金備案的原則和基本要求

10.2.b了解基金管理人登記和基金備案的方式

10.2.c掌握股權投資基金管理人登記的主要內容

10.2.d了解出具法律意見書的基本要求

10.2.e了解出具法律意見書應重點核查的內容

10.2.f掌握股權投資基金管理人重大事項和持續(xù)報告的自律要求

10.2.g掌握股權投資基金備案的主要內容

10.2.h掌握股權投資基金重大事項和持續(xù)報告的自律要求

10.2.i了解登記與備案的自律管理措施

第3節(jié).其他自律管理

10.3.a掌握股權投資基金募集的自律要求

10.3.b掌握基金特殊風險揭示的主要要求

10.3.c了解基金募集的禁止性行為和禁止性推介渠道

10.3.d掌握股權投資基金信息披露的自律要求

10.3.e了解信息披露的禁止性行為

10.3.f理解信息披露的自律管理措施

10.3.g了解股權投資基金管理人內部控制管理的相關要求

10.3.h了解基金合同中必備條款和主要內容

10.3.i了解股權投資基金服務業(yè)務管理的相關要求

其他參考法規(guī)及自律規(guī)則：

1、《關于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個人有關稅收政策的通知》(財稅[2018]55號);

2、《關于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人合伙人所得稅政策問題的通知》(財稅[2019]8號);

3、《上市公司創(chuàng)業(yè)投資基金股東減持股份的特別規(guī)定》(中國證監(jiān)會公告[2018]4號);

4、《私募投資基金管理人登記和備案辦法(試行)》(中基協(xié)發(fā)[2014]1號);

5、《關于加強私募基金信息披露自律管理相關事項的通知》(中國證券投資基金業(yè)協(xié)會，2018年9月30日發(fā)布);

6、《私募投資基金命名指引》(中國證券投資基金業(yè)協(xié)會，2018年11月19日發(fā)布);

7、《私募基金管理人登記須知》(中國證券投資基金業(yè)協(xié)會，2018年12月更新版)。

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