自考金融理論與實(shí)務(wù)筆記第十章：第二節(jié)

更新時(shí)間：2013-04-07 10:24:34 來源：|0

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　　第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)

　　按是否計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表，將商業(yè)銀行業(yè)務(wù)分為：表內(nèi)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。其中，表內(nèi)業(yè)務(wù)又分為負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

　　一、負(fù)債業(yè)務(wù)(商業(yè)銀行最基本。最重要的業(yè)務(wù))

　　負(fù)債數(shù)量、結(jié)構(gòu)和成本的變化，在極大程度上決定著商業(yè)銀行的規(guī)模。利潤和風(fēng)險(xiǎn)狀況。

　　(一) 存款業(yè)務(wù)(存款人在保留所有權(quán)的條件下，把所有權(quán)暫時(shí)轉(zhuǎn)讓給銀行的資金或貨幣)

　　1、活期存款;2、定期存款;3、儲(chǔ)蓄存款;4、通知存款;5、結(jié)構(gòu)性存款。

　　(二) 借款類業(yè)務(wù)(特點(diǎn)：資金利用率高、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)低、非利息成本低)

　　1、短期借款(目的：解決銀行臨時(shí)性流動(dòng)性不足和周轉(zhuǎn)困難的資金需要)

　　(1)同業(yè)拆借;(2)回購協(xié)議;(3)向中央銀行借款。

　　2、長(zhǎng)期借款 (1)普通金融債券;(2)次級(jí)金融債券;(3)混合資本債券;(4)可轉(zhuǎn)換債券。

　　二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)(銀行獲得收入的最主要來源)

　　資產(chǎn)規(guī)模是商業(yè)銀行地位的重要標(biāo)志，資產(chǎn)質(zhì)量決定著一家銀行的發(fā)展前景。

　　(一) 貸款業(yè)務(wù)(傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù)，最主要的盈利資產(chǎn))

　　銀行貸款可以按不同標(biāo)準(zhǔn)劃分為不同的種類：

　　1、按期限的長(zhǎng)短，貸款可分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款。

　　2、按保障條件的不同，貸款可分為信用貸款和擔(dān)保貸款。

　　3、按業(yè)務(wù)類型的不同，貸款可分為公司類貸款、個(gè)人貸款和票據(jù)貸款。

　　4、按質(zhì)量的高低，貸款可分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。

　　(二) 證券投資業(yè)務(wù)

　　1、 ★特點(diǎn)：(1)主動(dòng)性強(qiáng);(2)流動(dòng)性強(qiáng);(3)收益的波動(dòng)性大;(4)易于分散管理

　　2、對(duì)象：(1)債券類投資;(2)股權(quán)投資

　　(三) 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)(商業(yè)銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn))

　　現(xiàn)金資產(chǎn)有：庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)。

　　三、表外業(yè)務(wù)(商業(yè)銀行所從事的、按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不記入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、不會(huì)形成銀行現(xiàn)實(shí)的資產(chǎn)或負(fù)債但卻影響銀行當(dāng)期損益的業(yè)務(wù))

　　(一) 支付結(jié)算業(yè)務(wù)(商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù))

　　1、匯兌結(jié)算;2、托收結(jié)算;3、信用證結(jié)算。

　　(二) 銀行卡業(yè)務(wù)(由經(jīng)授權(quán)的銀行向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具)

　　(三) 代理業(yè)務(wù)(典型的表外業(yè)務(wù))

　　(四) 信托業(yè)務(wù)(委托人基于對(duì)受委托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給委托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或特定目的，進(jìn)行管理或處分的行為)

　　★信托業(yè)務(wù)與代理業(yè)務(wù)的區(qū)別：1、信托的當(dāng)事人至少有委托人、受托人、受益人三方，而代理的當(dāng)事人僅有委托人和受托人兩方;2、設(shè)立信托必須有確定的、合法的信托財(cái)產(chǎn)，而代理則不一定以存在財(cái)產(chǎn)為前提;3、信托受托人依據(jù)信托合同規(guī)定管理運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)，享有廣泛的權(quán)限和充分的自由，而在代理業(yè)務(wù)中，受托人權(quán)限較狹小，僅以委托人的授權(quán)為限。

　　(五) 租賃業(yè)務(wù)(現(xiàn)代租賃是融資與融物相結(jié)合，并以融資為主要目的的租賃)

　　(六)投資銀行業(yè)務(wù)(主要從事證券發(fā)行、承銷、交易、企業(yè)重組、兼并與收購、投資分析、風(fēng)險(xiǎn)投資、項(xiàng)目融資等業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu))

　　(六) 擔(dān)保與承諾業(yè)務(wù)(1、擔(dān)保業(yè)務(wù);2、承諾業(yè)務(wù));(七)金融衍生交易業(yè)務(wù)

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