2018年高級經(jīng)濟(jì)師考試經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)必考考點合同擔(dān)保

一、合同擔(dān)保的基本理論

擔(dān)保是指法律規(guī)定或者當(dāng)事人約定的以保證合同履行、保障債權(quán)人利益實現(xiàn)的法律措施。擔(dān)保具有從屬性與補充性特征。

(一)擔(dān)保方式

《擔(dān)保法》規(guī)定的擔(dān)保方式除了保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金以外，還有一種重要的擔(dān)保方式就是反擔(dān)保。

反擔(dān)保方式可以是債務(wù)人提供的抵押或者質(zhì)押，也可以是其他人提供的保證、抵押或者質(zhì)押。因此留置和定金不能作為反擔(dān)保方式。在債務(wù)人親自向原擔(dān)保人提供反擔(dān)保的場合，保證就不得作為反擔(dān)保方式。

(二)擔(dān)保合同的無效

1、擔(dān)保無效的情形。(1)國家機關(guān)和以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體違法提供擔(dān)保的，擔(dān)保合同無效。(2)董事、高級管理人員違反《公司法》第149條規(guī)定，即違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會、股東大會或者董事會同意，以公司財產(chǎn)為他人提供擔(dān)保的，擔(dān)保合同無效。(3)以法律、法規(guī)禁止流通的財產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)設(shè)定擔(dān)保的，擔(dān)保合同無效 .

2.擔(dān)保合同無效的法律責(zé)任。

(1)主合同有效而擔(dān)保合同無效，債權(quán)人無過錯的，擔(dān)保人與債務(wù)人對主合同債權(quán)人的經(jīng)濟(jì)損失，承擔(dān)連帶賠償責(zé)任;債權(quán)人、擔(dān)保人有過錯的，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過債務(wù)人不能清償部分的1/2.

(2)主合同無效而導(dǎo)致?lián)：贤瑹o效，擔(dān)保人無過錯則不承擔(dān)民事責(zé)任;擔(dān)保人有過錯的，應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任不超過債務(wù)人不能清償部分的1/3.

(3)擔(dān)保人因無效擔(dān)保合同向債權(quán)人承擔(dān)賠償責(zé)任后，可以向債務(wù)人迫償，或者在承擔(dān)賠償責(zé)任的范圍內(nèi)，要求有過錯的反擔(dān)保人承擔(dān)賠償責(zé)任。

二、保證

(一)保證與保證合同

1、保證的概念

保證是指第三人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行其債務(wù)時，該第三人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的擔(dān)保方式。

圖示：

(債權(quán)人)甲——100萬元(主合同)——乙(債務(wù)人)

從合同 ↖ 丙(保證人)

2、保證合同。保證合同為單務(wù)合同、無償合同、諾成合同、要式合同。

【注意】保證合同為從合同。主合同有效成立或?qū)⒁闪ⅲＷC合同才發(fā)生效力。故主合同無效，保證合同無效。但保證合同無效，并不必然導(dǎo)致主合同無效。

保證合同為要式合同，但在實踐中要注意下列問題：(1)保證人在債權(quán)人與被保證人簽訂的訂有保證條款的主合同上，以保證人身份簽字或者蓋章的，保證合同成立。(2)第三人單方以書面形式向債權(quán)人出具擔(dān)保書，債權(quán)人接受且未提出異議的，保證合同成立。(3)主合同中雖然沒有保證條款，但是，保證人在主合同上以保證人的身份簽字或者蓋章的，保證合同成立。

(二)保證人

1.主債務(wù)人不得同時為保證人。

2.國家機關(guān)原則上不得為保證人。但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的，國家機關(guān)可以為保證人。

3.學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體不得作保證人，但從事經(jīng)營活動的事業(yè)單位、社會團(tuán)體，可以擔(dān)任保證人。

4.企業(yè)法人的職能部門不得擔(dān)任保證人。

5.企業(yè)法人的分支機構(gòu)原則上不得擔(dān)任保證人。但企業(yè)法人的分支機構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。

6.保證人必須有代為清償債務(wù)的能力。但根據(jù)《擔(dān)保法司法解釋》第14條的規(guī)定，不具有完全代償能力的主體，只要以保證人身份訂立保證合同后，就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保證責(zé)任。

(三)保證方式

1、一般保證和連帶責(zé)任保證

【解釋】一般保證和連帶保證的區(qū)別：履行保證責(zé)任時，“一般保證”有先后順序(先債務(wù)人后保證人)，“連帶責(zé)任保證”沒有先后順序;采取何種保證方式，應(yīng)預(yù)先約定。如果當(dāng)事人對保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照連帶責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任。

2、單獨保證和共同保證

按保證人的數(shù)量劃分，保證可以分為單獨保證和共同保證。

如果債權(quán)人與債務(wù)人之間簽訂了一個100萬元的買賣合同，并要求債務(wù)人提供擔(dān)保，于是債務(wù)人找到與其有利害關(guān)系的第三人丙企業(yè)為其提供保證，由丙企業(yè)與債權(quán)人之間簽訂一個從合同(保證合同)，此時就是單獨保證。

如果債權(quán)人與債務(wù)人之間簽訂了一個100萬元的買賣合同，并要求債務(wù)人提供擔(dān)保，于是債務(wù)人找到丙企業(yè)為其50萬元的債務(wù)的承擔(dān)保證責(zé)任，同時也要求丁企業(yè)為其50萬元的債務(wù)的承擔(dān)保證責(zé)任，此時就屬于按份共同保證。

債權(quán)人與債務(wù)人之間簽訂了一個100萬元的買賣合同，并要求債務(wù)人提供擔(dān)保，丙企業(yè)與丁企業(yè)同時與債權(quán)人簽訂保證合同為債務(wù)人提供擔(dān)保，對各自承擔(dān)的份額沒有約定，共同對100萬元債務(wù)承擔(dān)保證責(zé)任，此時就屬于連帶共同保證。

①共同保證既可以在數(shù)個共同保證人與債權(quán)人簽訂一個保證合同時成立，也可以在數(shù)個保證人與債權(quán)人簽訂數(shù)個保證合同，但擔(dān)保同一債權(quán)時成立。

②連帶共同保證的“連帶”是保證人之間的連帶，而非保證人與主債務(wù)人之間的連帶。故稱之為“連帶共同保證”，而非“連帶責(zé)任保證”。

③連帶共同保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求任何一個保證人承擔(dān)全部保證責(zé)任。已經(jīng)承擔(dān)保證責(zé)任的保證人，有權(quán)向債務(wù)人追償，或者要求承擔(dān)連帶責(zé)任的其他保證人清償其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的份額。

(四)保證責(zé)任

1、保證責(zé)任的范圍。保證擔(dān)保的責(zé)任范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用。保證合同對責(zé)任范圍另有約定的，按照約定執(zhí)行。當(dāng)事人對保證擔(dān)保的范圍沒有約定或者約定不明確的，保證人應(yīng)當(dāng)對全部債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。

2、主合同變更與保證責(zé)任承擔(dān)。

(1)保證期間，債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人，保證債權(quán)同時轉(zhuǎn)讓，保證人在原保證擔(dān)保的范圍內(nèi)對受讓人承擔(dān)保證責(zé)任。但是保證人與債權(quán)人事先約定僅對特定的債權(quán)人承擔(dān)保證責(zé)任或者禁止債權(quán)轉(zhuǎn)讓的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。

(2)保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意，保證人對未經(jīng)其同意轉(zhuǎn)讓的債務(wù)部分，不再承擔(dān)保證責(zé)任。

(3)保證期間，債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意。未經(jīng)保證人同意的主合同變更，如果減輕債務(wù)人的債務(wù)的，保證人仍應(yīng)當(dāng)對變更后的合同承擔(dān)保證責(zé)任;如果加重債務(wù)人的債務(wù)的，保證人對加重的部分不承擔(dān)保證責(zé)任。債權(quán)人與債務(wù)人對主合同履行期限作了變動，未經(jīng)保證人書面同意的，保證期間為原合同約定的或者法律規(guī)定的期間。債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變動主合同內(nèi)容，但并未實際履行的，保證人仍應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保證責(zé)任。

(4)主合同當(dāng)事人雙方協(xié)議以新貸償還舊貸，除保證人知道或者應(yīng)當(dāng)知道者外，保證人不承擔(dān)民事責(zé)任，但是新貸與舊貸系同一保證人的除外。

3、保證期間與保證的訴訟時效。

當(dāng)事人可以在合同中約定保證期間。如果沒有約定的，保證期間為6個月。

三、定金

(一)定金的概念及種類

定金，系以確保合同的履行為目的，由當(dāng)事人一方在合同訂立前后，合同履行前預(yù)先交付于另一方的金錢或者其他代替物的法律制度。我國關(guān)于定金的性質(zhì)屬于任意性規(guī)定，當(dāng)事人可以自主確定定金的性質(zhì)。

(二)定金的生效與法律效力

1《擔(dān)保法》規(guī)定，定金應(yīng)當(dāng)以書面形式約定。當(dāng)事人在定金合同中應(yīng)當(dāng)約定交付定金的期限。定金合同從實際交付定金之日起生效。故定金合同是實踐性合同。

2定金的效力表現(xiàn)為以下幾個方面：

(1)定金一旦交付，定金所有權(quán)發(fā)生移轉(zhuǎn)。當(dāng)定金由給付定金方轉(zhuǎn)移至收受定金方時，定金所有權(quán)即發(fā)生移轉(zhuǎn)，此為貨幣的特點決定的。

(2)給付定金一方不履行約定的債務(wù)的，無權(quán)要求返還定金;收受定金的一方不履行約定的債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)雙倍返還定金。當(dāng)事人一方不完全履行合同的，應(yīng)當(dāng)按照未履行部分所占合同約定內(nèi)容的比例，適用定金罰則。

(3)在遲延履行或者有其他違約行為時，并不能當(dāng)然適用定金罰則。只有因當(dāng)事人一方遲延履行或者其他違約行為，致使合同目的不能實現(xiàn)，才可以適用定金罰則。當(dāng)然法律另有規(guī)定或者當(dāng)事人另有約定的除外。

(4)當(dāng)事人約定的定金數(shù)額不得超過主合同標(biāo)的額的20%.如果超過20%的，超過部分無效。

(5)因不可抗力、意外事件致使主合同不能履行的，不適用定金罰則。因合同關(guān)系以外第三人的過錯，致使主合同不能履行的，適用定金罰則。受定金處罰的一方當(dāng)事人，可以依法向第三人追償。

(6)如果在同一合同中，如果當(dāng)事人既約定違約金，又約定定金的，在一方違約時，當(dāng)事人只能選擇適用違約金條款或者定金條款，不能同時要求適用兩個條款。