2015年注冊會計師綜合階段考試練習題：證券法律制度

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　　2015年注冊會計師綜合階段考試練習題：證券法律制度

　　單項選擇題

　　1、甲股份有限公司主要經(jīng)營建筑材料的加工，現(xiàn)有股東198人。公司經(jīng)營一段時間后，股東王某將其持有的20%的股份，分別轉(zhuǎn)讓給了李某、丁某等四人。已知甲公司的股票未在證券交易所上市交易。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項的表述中，不正確的是( )。

　　A.甲公司經(jīng)過中國證監(jiān)會核準后可以成為非上市公眾公司

　　B.甲公司應(yīng)當在王某轉(zhuǎn)讓股權(quán)之日起3個月內(nèi)向中國證監(jiān)會提交申請文件

　　C.甲公司應(yīng)當在王某轉(zhuǎn)讓股權(quán)之日起6個月內(nèi)向中國證監(jiān)會提交申請文件

　　D.甲公司在提交申請文件之前，應(yīng)當將相應(yīng)的情況通知所有股東

　　【答案】 C

　　【解析】(1)選項A：根據(jù)《非上市公眾公司辦法》的規(guī)定，非上市公眾公司是指有下列情形之一且其股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司：①股票向特定對象發(fā) 行或者轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計超過200人;②股票公開轉(zhuǎn)讓。王某轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，甲公司股東累計超過了200人;出現(xiàn)上述情形，股份有限公司可以經(jīng)過證監(jiān)會的核準 后成為非上市公眾公司;(2)選項BCD：股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計超過200人的股份有限公司，應(yīng)當自上述行為發(fā)生之日起3個月內(nèi)，按照中國證監(jiān) 會有關(guān)規(guī)定制作申請文件，申請文件應(yīng)當包括但不限于：定向轉(zhuǎn)讓說明書、律師事務(wù)所出具的法律意見書、會計師事務(wù)所出具的審計報告。股份有限公司持申請文件 向中國證監(jiān)會申請核準。在提交申請文件前，股份有限公司應(yīng)當將相關(guān)情況通知所有股東。

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