注冊會計師《經濟法》知識點練習題：證?

　　知識點：證券公司的有關規(guī)定

　　根據證券法的有關規(guī)定，某證券公司的下列行為中，符合規(guī)定的是(　)。

　　A、接受客戶全權委托，代為決定客戶賬戶的證券買賣

　　B、為吸引客戶，承諾在新客戶開戶6個月內賠償客戶證券買賣的所有損失

　　C、將自營業(yè)務賬戶借給客戶使用

　　D、要求客戶將交易資金存入指定商業(yè)銀行，并以每個客戶的名義單獨立戶管理

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考核證券公司的有關規(guī)定。根據規(guī)定，證券公司辦理經紀業(yè)務，不得接受客戶的全權委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數量或者買賣價格;因此選項A不對。證券公司不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾;因此選項B不對。證券公司不得將其自營賬戶借給他人使用，因此選項C不對。

　　知識點：證券交易所的職責

　　根據《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，證券交易所臨時停市應()。

　　A、由證券交易所決定，并及時報告國務院證券監(jiān)督管理機構

　　B、由國務院證券監(jiān)督管理機構決定，證券交易所執(zhí)行

　　C、由國務院決定，證券交易所執(zhí)行

　　D、由證券交易所決定，并在新聞媒體上公告

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考核證券交易所的職責。證券交易所采取臨時停市應及時報告國務院證券監(jiān)督管理機構。

　　知識點：證券公司注冊資本的規(guī)定

　　某證券公司的經營范圍為：證券經紀;證券投資咨詢;與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問;證券自營;證券承銷與保薦。根據《證券法》的規(guī)定，該證券公司的注冊資本最低限額為(　)。

　　A、1000萬元

　　B、5000萬元

　　C、1億元

　　D、5億元

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考核證券公司注冊資本的規(guī)定。由于該證券公司同時經營證券自營和證券承銷與保薦業(yè)務，因此注冊資本最低限額為5億元。

　　知識點：向詢價對象配售股票的發(fā)行方式

　　某股份有限公司公開發(fā)行股票，其中部分采用向配售對象配售股份的發(fā)行方式，公開發(fā)行股票數量為2億股，在初步詢價結束后，下列情形中應當中止發(fā)行的有(　)。

　　A、提供報價對象為30家，其中有效報價對象為10家

　　B、提供報價對象為25家，其中有效報價對象為21家

　　C、提供報價對象為10家，其中有效報價對象為10家

　　D、提供報價對象為50家，其中有效報價對象為30家

　　【正確答案】AC

　　【答案解析】本題考核向詢價對象配售股票的發(fā)行方式。根據規(guī)定，在初步詢價結束后，公開發(fā)行股票數量在4億股以下，提供有效報價的詢價對象不足20家的，或者公開發(fā)行股票數量在4億股以上，提供有效報價的詢價對象不足50家的，發(fā)行人及其主承銷商不得確定發(fā)行價格，并應當中止發(fā)行。

　　知識點：證券市場

　　關于證券市場，下列表述正確的是(　)。

　　A、流通市場是一級市場，發(fā)行市場是二級市場

　　B、證券發(fā)行人是指發(fā)行證券的單位，但不包括政府部門

　　C、證券登記結算機構、證券公司、證券交易所都是證券中介機構

　　D、證券投資者是指證券的買賣者，分為個人投資者與機構投資者

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考核證券市場。發(fā)行市場是一級市場，流通市場是二級市場，選項A的表述錯誤。證券發(fā)行人是指發(fā)行證券的單位，一般有公司、企業(yè)、金融機構與政府部門等，選項B的表述錯誤。證券登記結算機構、證券公司是證券中介機構，證交所是交易場所，選項C的表述錯誤。

　　知識點：公開發(fā)行證券的情形

　　下列各項中，屬于公開發(fā)行證券的情形有(　)。

　　A、向不特定對象發(fā)行證券

　　B、向累計超過50人的特定對象發(fā)行證券

　　C、向累計超過100人的特定對象發(fā)行證券

　　D、向累計超過200人的特定對象發(fā)行證券

　　【正確答案】AD

　　【答案解析】本題考核公開發(fā)行證券的情形。根據《證券法》的規(guī)定，向不特定對象發(fā)行證券和向累計超過200人的特定對象發(fā)行證券，屬于公開發(fā)行證券。

　　知識點：違反《證券法》的法律責任

　　某公司違反《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，應同時承擔繳納罰款、罰金和民事賠償責任，如公司全部財產不足以全部支付的，應當(　)。

　　A、按照同一比例分別支付

　　B、先承擔民事賠償責任

　　C、先繳納罰金

　　D、先繳納罰款

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考核違反《證券法》的法律責任。根據規(guī)定，違反《證券法》的規(guī)定，應同時承擔繳納罰款、罰金和民事賠償責任，其財產不足以同時支付的，應當先承擔民事賠償責任。

　　知識點：證券違法行為

　　違反法律規(guī)定，在限制轉讓期限內買賣證券的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人給予警告，并處以的罰款是()。

　　A、買賣證券等值以下

　　B、3萬元以上30萬元以下

　　C、30萬元以下

　　D、3萬元以上

　　[正確答案]B

　　[答案解析]本題考核證券違法行為的法律責任。違反法律規(guī)定，在限制轉讓期限內買賣證券的，責令改正，給予警告，并處以買賣證券等值以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以3萬元以上30萬元以下的罰款。

　　知識點：證券違法行為的法律責任

　　證券公司違反規(guī)定，超出業(yè)務許可范圍經營證券業(yè)務，對其處罰措施，下列表述正確的有()。

　　A、對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，撤銷任職資格或者證券從業(yè)資格，并處以3萬元以上10萬元以下的罰款

　　B、責令改正，沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款

　　C、沒有違法所得或者違法所得不足30萬元的，處以30萬元以上60萬元以下罰款

　　D、情節(jié)嚴重的，責令關閉

　　【正確答案】ABCD

　　【答案解析】本題考核證券違法行為的法律責任。證券公司違反規(guī)定，超出業(yè)務許可范圍經營證券業(yè)務的，責令改正，沒收違法所得，并處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒有違法所得或者違法所得不足30萬元的，處以30萬元以上60萬元以下罰款;情節(jié)嚴重的，責令關閉。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，撤銷任職資格或者證券從業(yè)資格，并處以3萬元以上10萬元以下的罰款。

　　知識點：有限責任公司股東會的議事規(guī)則

　　根據《公司法》的規(guī)定，有限責任公司股東會會議對下列事項作出的決議中，必須經代表2/3以上表決權的股東通過的有()。

　　A、修改公司章程

　　B、減少注冊資本

　　C、更換公司董事

　　D、變更公司形式

　　【正確答案】ABD

　　【答案解析】本題考核點是有限責任公司股東會的議事規(guī)則。股東會對公司增加或者減少注冊資本、分立、合并、解散、變更公司形式或者修改公司章程作出決議，必須經代表2/3以上表決權的股東通過。

　　知識點：要約收購的預定收購比例

　　甲公司已經持有A上市公司30%的股份，A公司已經發(fā)行的股份總額為10億元，甲公司準備繼續(xù)收購該公司的股份并依法采用要約方式，則甲公司預定收購的股份數額最低為(　)。

　　A、5000萬股

　　B、5億股

　　C、1億股

　　D、4000萬股

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考核要約收購的預定收購比例。根據規(guī)定，以要約方式收購一個上市公司股份的，其預定收購的股份比例均不得低于該上市公司已發(fā)行股份的5%。

　　知識點：財務顧問的督導職責

　　上市公司收購的財務顧問督導期限為(　)。

　　A、擬定上市收購意向書至收購完成后12個月內

　　B、公告上市收購報告書至收購完成后12個月內

　　C、發(fā)出要約收購提示性文件至收購完成后5個月內

　　D、公告上市收購報告書至收購完成后6個月內

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考核財務顧問的督導職責。根據規(guī)定，自收購人公告上市公司收購報告書至收購完成后12個月內，財務顧問應當通過日常溝通、定期回訪等方式，關注上市公司的經營情況，結合被收購公司定期報告和臨時公告的披露事宜，對收購人及被收購公司履行持續(xù)督導職責。

　　知識點：協議收購的報告和公告期限

　　根據《證券法》的規(guī)定，以協議方式收購上市公司時，達成協議后，收購人必須在(　)內將該收購協議向國務院證券監(jiān)督管理機構及證券交易所作出書面報告，并予公告。

　　A、5日

　　B、3日

　　C、10日

　　D、15日

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考核協議收購的報告和公告期限。根據規(guī)定，以協議方式收購上市公司時，達成協議后，收購人必須在3日內將該收購協議向國務院證券監(jiān)督管理機構及證券交易所作出書面報告，并予公告。

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