中注協(xié)召開證券所2012年年報(bào)審計(jì)工作會(huì)議

更新時(shí)間：2012-12-25 11:37:42 來源：|0

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注冊(cè)會(huì)計(jì)師報(bào)名、考試、查分時(shí)間免費(fèi)短信提醒

　　2012年12月20日，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)在北京召開證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2012年年報(bào)審計(jì)工作會(huì)議，本次會(huì)議的主要任務(wù)是學(xué)習(xí)黨的十八大和財(cái)政部領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)批示指示精神，全面把握行業(yè)面臨的新形勢(shì)、新任務(wù)和新要求，總結(jié)2012年證券所執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)管工作，深入推進(jìn)行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)，研究解決行業(yè)發(fā)展尤其是證券所發(fā)展存在的問題，全力推進(jìn)證券所科學(xué)發(fā)展，提升上市公司2012年年報(bào)審計(jì)工作水平。中注協(xié)副會(huì)長(zhǎng)兼秘書長(zhǎng)陳毓圭出席會(huì)議并講話，楊志國(guó)副秘書長(zhǎng)和蔡曉峰副秘書長(zhǎng)出席會(huì)議，梁立群副書記主持會(huì)議。

　　陳毓圭秘書長(zhǎng)系統(tǒng)總結(jié)了中注協(xié)2012年的重點(diǎn)工作，充分肯定了行業(yè)監(jiān)管工作取得的成績(jī)。一是大力治理不正當(dāng)?shù)蛢r(jià)競(jìng)爭(zhēng)，專門印發(fā)相關(guān)文件，將不正當(dāng)?shù)蛢r(jià)競(jìng)爭(zhēng)作為2012年監(jiān)管工作的重點(diǎn)，建立實(shí)名舉報(bào)制度，推動(dòng)和支持地方注協(xié)制定本地區(qū)的收費(fèi)辦法和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步完善業(yè)務(wù)報(bào)備、開展專項(xiàng)治理，全力遏制不正當(dāng)?shù)蛢r(jià)競(jìng)爭(zhēng)這顆制約行業(yè)科學(xué)發(fā)展的毒瘤;二是認(rèn)真實(shí)施上市公司年報(bào)審計(jì)監(jiān)管約談工作，將監(jiān)管重心前移，提醒相關(guān)事務(wù)所謹(jǐn)慎執(zhí)業(yè)、嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)、確保質(zhì)量，保證了上市公司年報(bào)審計(jì)工作順利完成;三是扎實(shí)開展2012年證券所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查，深入貫徹執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度改革方案的精神，積極貫徹“抓住重點(diǎn)、提升質(zhì)量、注重實(shí)效、廉潔檢查”的檢查工作原則，確保系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)檢查落實(shí)到位。

　　陳毓圭秘書長(zhǎng)深入分析了行業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化及可能對(duì)行業(yè)產(chǎn)生的重大影響，著重提示了2012年年報(bào)審計(jì)工作面臨的新挑戰(zhàn)和新風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)以十八大精神為指導(dǎo)，做好2012年年報(bào)審計(jì)工作提出四點(diǎn)要求：一是要從事務(wù)所文化、體制、機(jī)制、制度等多方面入手，進(jìn)一步完善事務(wù)所質(zhì)量控制體系，健全合伙人機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)分所的管控與整合，為事務(wù)所持續(xù)做強(qiáng)做大奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ);二是要強(qiáng)化對(duì)年報(bào)審計(jì)項(xiàng)目的全程監(jiān)控，切實(shí)將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)落到實(shí)處，扎實(shí)做好業(yè)務(wù)承接、委派、督導(dǎo)、復(fù)核及審計(jì)報(bào)告出具等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控，做到具體措施到位、各項(xiàng)投入到位;三是要嚴(yán)格遵循職業(yè)道德守則的各項(xiàng)規(guī)定與要求，全面強(qiáng)化事務(wù)所整體和注冊(cè)會(huì)計(jì)師兩個(gè)層面的獨(dú)立性監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師、質(zhì)量控制復(fù)核人以及其他關(guān)鍵審計(jì)合伙人的定期輪換制度;四是要全力做好上市公司2012年度內(nèi)控審計(jì)工作，要認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)相關(guān)制度、文件的精神內(nèi)涵，盡早完善、改進(jìn)相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，確保審計(jì)工作成效。

　　楊志國(guó)副秘書長(zhǎng)分析了上市公司2011年度審計(jì)報(bào)告的總體情況，并通過案例剖析了審計(jì)報(bào)告準(zhǔn)則執(zhí)行中存在的問題，如非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見的說明段表述含糊、審計(jì)意見避重就輕、隨意變更審計(jì)意見、回避實(shí)質(zhì)性判斷等，為事務(wù)所提供了具體的指導(dǎo)和指引。

　　蔡曉峰副秘書長(zhǎng)宣讀了中注協(xié)關(guān)于表彰2012年執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查優(yōu)秀檢查組、優(yōu)秀檢查組長(zhǎng)和優(yōu)秀檢查員的決定。

　　梁立群副書記在總結(jié)講話中強(qiáng)調(diào)了2013年監(jiān)管工作要點(diǎn)：一是扎實(shí)完成2012年年報(bào)審計(jì)工作，真正發(fā)揮事務(wù)所質(zhì)量控制體系作用，堅(jiān)決杜絕審計(jì)失敗;二是認(rèn)真做好證券所轉(zhuǎn)制工作，以此為契機(jī)，完善治理機(jī)制和管理制度，加強(qiáng)品牌和合伙文化建設(shè);三是綜合治理不正當(dāng)?shù)蛢r(jià)競(jìng)爭(zhēng)，加強(qiáng)項(xiàng)目工時(shí)管理和成本控制，建立合理的收費(fèi)機(jī)制;四是深入推進(jìn)誠(chéng)信文化建設(shè)，建立誠(chéng)信為本、質(zhì)量至上的事務(wù)所文化，恪守誠(chéng)信、獨(dú)立、客觀、公正的立場(chǎng)，夯實(shí)行業(yè)發(fā)展的基石。

　　會(huì)議通報(bào)了2012年全國(guó)事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查情況。2012年，全國(guó)各級(jí)注協(xié)共抽調(diào)1097名注冊(cè)會(huì)計(jì)師，檢查了1485家事務(wù)所，其中中注協(xié)直接組織檢查了8家證券資格事務(wù)所總所及其24家分所，地方注協(xié)共檢查1453家事務(wù)所;共抽查業(yè)務(wù)報(bào)告12156份，其中審計(jì)報(bào)告8091份、驗(yàn)資報(bào)告3959份、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告87份以及其他專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告19份，首次抽查了國(guó)際業(yè)務(wù)報(bào)告2份、內(nèi)控審計(jì)報(bào)告6份。2012年，全行業(yè)共對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)存在嚴(yán)重問題的128家事務(wù)所和298名注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行了懲戒，其中，給予25家事務(wù)所和29名注冊(cè)會(huì)計(jì)師公開譴責(zé)，給予50家事務(wù)所和86名注冊(cè)會(huì)計(jì)師通報(bào)批評(píng)，給予53家事務(wù)所和183名注冊(cè)會(huì)計(jì)師訓(xùn)誡。

　　來自財(cái)政部相關(guān)司局、國(guó)務(wù)院國(guó)資委、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)等部門代表，各地方注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管工作的秘書長(zhǎng)，以及各證券資格事務(wù)所主任會(huì)計(jì)師、質(zhì)量控制負(fù)責(zé)人共計(jì)170余人參加了會(huì)議。

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