2019年注冊(cè)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》每日一練(7月25日)

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多項(xiàng)選擇題

1.甲股份有限公司擬申請(qǐng)其股票向社會(huì)公開轉(zhuǎn)讓。現(xiàn)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定制作公開轉(zhuǎn)讓的申請(qǐng)文件。根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列選項(xiàng)的表述中，不正確的有(　　)。

A.甲公司向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)前，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就股票公開轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)

B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)在受理申請(qǐng)文件后，依法對(duì)公司治理和信息披露進(jìn)行審核，在15個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)、中止審核、終止審核、不予核準(zhǔn)的決定

C.甲公司就股票公開轉(zhuǎn)讓的決議，須經(jīng)出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的1/2以上通過(guò)

D.甲公司就股票公開轉(zhuǎn)讓的決議，須經(jīng)出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)

2.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中屬于操縱證券市場(chǎng)行為的有(　　)。

A.李某和王某通過(guò)合謀，集中雙方的資金優(yōu)勢(shì)，連續(xù)買入某股票，操縱該股票交易價(jià)格

B.證券交易所自營(yíng)業(yè)務(wù)研究人員鄧某，根據(jù)上市公司披露的財(cái)務(wù)報(bào)告，預(yù)測(cè)該上市公司盈利良好，建議其朋友于某購(gòu)買該股票

C.田某在自己實(shí)際控制的幾個(gè)賬戶之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格和證券交易量

D.郭某和戴某利用自己的持股優(yōu)勢(shì)，雙方以事先約定的時(shí)間、價(jià)格進(jìn)行交易，影響證券交易價(jià)格和證券交易量

3.收購(gòu)人可以通過(guò)取得股份的方式成為公眾公司的控股股東，可以通過(guò)投資關(guān)系、協(xié)議、其他安排的途徑成為公眾公司的實(shí)際控制人，也可以同時(shí)采取上述方式和途徑取得公眾公司的控制權(quán)。但是在下列情形之中，不得收購(gòu)公眾公司的有(　　)。

A.收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)

B.收購(gòu)人最近2年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為

C.收購(gòu)人最近2年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為

D.收購(gòu)人為自然人，因貪污被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年

4.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中屬于虛假陳述行政責(zé)任中不得單獨(dú)作為不予處罰情形的有(　　)。

A.能力不足、無(wú)相關(guān)職業(yè)背景

B.任職時(shí)間短、不了解情況

C.未直接參與信息披露違法行為

D.受到股東、實(shí)際控制人控制或者其他外部干預(yù)

5.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于證券交易內(nèi)幕信息的有(　　)。

A.上市公司分配股利或者增資的計(jì)劃

B.公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更

C.公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的出售一次超過(guò)該資產(chǎn)的20%

D.上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任

答案在下一頁(yè)

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1.

【答案】BC

【解析】(1)選項(xiàng)ACD:股份公司申請(qǐng)其股票公開轉(zhuǎn)讓，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就股票公開轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，股東大會(huì)決議必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。(2)選項(xiàng)B:中國(guó)證監(jiān)會(huì)在受理申請(qǐng)文件后，依法對(duì)公司治理和信息披露進(jìn)行審核，在20個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)、中止審核、終止審核、不予核準(zhǔn)的決定.

2.

【答案】ACD

【解析】(1)選項(xiàng)ACD：屬于操縱證券市場(chǎng)行為;(2)選項(xiàng)B：證券交易內(nèi)幕信息的知情人員，利用內(nèi)幕信息自己買賣證券，或者建議他人買賣證券，或者自己未買賣證券，也未建議他人買賣證券，但將內(nèi)幕信息泄露給他人，接受內(nèi)幕信息者依此買賣證券的，屬于內(nèi)幕交易行為。本題中，由于上市公司已經(jīng)披露了財(cái)務(wù)報(bào)告，屬于公開的信息，不屬于內(nèi)幕信息，不構(gòu)成內(nèi)幕交易行為，當(dāng)然也不屬于操縱證券市場(chǎng)行為。

3.

【答案】ABCD

【解析】有下列情形之一的，不得收購(gòu)公眾公司：(1)收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài);(2)收購(gòu)人最近2年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;(3)收購(gòu)人最近2年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為;(4)收購(gòu)人為自然人的，存在不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的情形(包括但不限于因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年;或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年)。

4.

【答案】ABD

【解析】選項(xiàng)C：未直接參與信息披露違法行為屬于《虛假陳述行政責(zé)任規(guī)則》中規(guī)定的從輕或者減輕處罰的考慮情形。

5.

【答案】ABD

【解析】選項(xiàng)C：公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的30%，才屬于內(nèi)幕信息。

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