24年初級(jí)會(huì)計(jì)經(jīng)濟(jì)法重點(diǎn)章節(jié)習(xí)題：第三章第二節(jié)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的具體規(guī)定

2024年初級(jí)會(huì)計(jì)已進(jìn)入基礎(chǔ)學(xué)習(xí)階段，本文分享《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》第三章支付結(jié)算法律制度的章節(jié)習(xí)題，希望考生在學(xué)習(xí)第三章后及時(shí)做下相關(guān)練習(xí)題，通過練習(xí)第二節(jié)銀行結(jié)算賬戶習(xí)題進(jìn)行查漏補(bǔ)缺，并鞏固知識(shí)點(diǎn)。

《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》第三章支付結(jié)算法律制度

第二節(jié)銀行結(jié)算賬戶

個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的具體規(guī)定

【精選試題】

【1-2021單選】根據(jù)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的規(guī)定，可以辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的是( )。

A.Ⅰ類銀行賬戶 B.Ⅱ類銀行賬戶

C.Ⅲ類銀行賬戶 D.Ⅰ類、Ⅱ類和Ⅲ類銀行賬戶均可以

【2-2022單選】開通銀行Ⅱ類賬戶需要綁定的是( )。

A.非銀行結(jié)算賬戶 B.綁定Ⅰ類賬戶 C.綁定Ⅱ類賬戶 D.綁定Ⅲ類賬戶

【3-2019判斷】新入學(xué)大學(xué)生開立用于繳納學(xué)費(fèi)的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，可由所在大學(xué)代理辦理。( )

【4-2019判斷】通過手機(jī)銀行等電子渠道受理開戶申請(qǐng)的，銀行可為開戶申請(qǐng)人開立Ⅰ類賬戶。( )

【5-2022判斷】通過銀行受理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開立申請(qǐng)的，銀行可為申請(qǐng)人開立Ⅱ類或者Ⅲ類賬戶。( )

【6-判斷】單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過10萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供相應(yīng)的付款依據(jù)。( )

【7-多選】單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)金額的，以下情形銀行可要求存款人出具相關(guān)證據(jù)，否則按可疑交易處理的情形有( )。

A.拆分交易，故意規(guī)避交易限額

B.賬戶資金集中轉(zhuǎn)入，分散轉(zhuǎn)出，跨區(qū)域交易

C.保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)

D.賬戶資金快進(jìn)快出，不留余額或者留下一定比例余額后轉(zhuǎn)出，過渡性質(zhì)明顯

【8-多選】根據(jù)支付結(jié)算法律制度規(guī)定，M銀行進(jìn)行日常檢查中，發(fā)現(xiàn)公司如下情況( )可以列為可疑交易，并關(guān)閉單位銀行結(jié)算賬戶的網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬功能，要求存款人到銀行網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，并出具書面付款依據(jù)或相關(guān)證明文件。

A.甲公司賬戶近期頻繁發(fā)生資金集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出，跨區(qū)域交易

B.乙公司賬戶近期資金頻繁快進(jìn)快出，不留余額，存在過渡性質(zhì)明顯

C.丙公司近期頻繁拆分交易，故意規(guī)避交易限額

D.丁公司賬戶近期交易資金進(jìn)出頻繁

【答案及解析】

1.【答案】D

【解析】銀行可通過Ⅰ類戶為存款人提供存款、購買投資理財(cái)產(chǎn)品等金融產(chǎn)品、轉(zhuǎn)賬、消費(fèi)和繳費(fèi)支付、支取現(xiàn)金等服務(wù);Ⅱ類戶可以辦理存款、購買投資理財(cái)產(chǎn)品等金融產(chǎn)品、限額消費(fèi)和繳費(fèi)、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務(wù)，可以配發(fā)銀行卡實(shí)體卡片;Ⅲ類戶可以辦理限額消費(fèi)和繳費(fèi)、限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金業(yè)務(wù)。經(jīng)銀行柜面、自助設(shè)備加以銀行工作人員現(xiàn)場(chǎng)面對(duì)面確認(rèn)身份的，Ⅲ類戶還可以辦理非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)。Ⅲ類賬戶任一時(shí)點(diǎn)賬戶余額不得超過2 000元。

2.【答案】B

【解析】個(gè)人開立Ⅱ類戶、Ⅲ類戶，可以綁定Ⅰ類戶或者信用卡賬戶進(jìn)行身份驗(yàn)證，不得綁定非銀行支付機(jī)構(gòu)開立的支付賬戶進(jìn)行身份驗(yàn)證。

3.【答案】√

【解析】存款人開立代發(fā)工資、教育、社會(huì)保障、公共管理等特殊用途個(gè)人銀行賬戶時(shí)，可由所在單位代理辦理。

4.【答案】×

【解析】通過網(wǎng)上銀行和手機(jī)銀行等電子渠道受理銀行賬戶開戶申請(qǐng)的，銀行可為開戶申請(qǐng)人開立Ⅱ類戶或Ⅲ類戶。Ⅰ類戶柜面開戶，或者自助機(jī)具開具(銀行工作人員現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)開戶申請(qǐng)人身份信息)。

5.【答案】√

6.【答案】×

【解析】單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5 萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供相應(yīng)的付款依據(jù)。但付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由時(shí)，可不再另行出具付款依據(jù)。

7.【答案】ABD

【解析】銀行應(yīng)拒絕辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的交易情況：①賬戶資金集中轉(zhuǎn)入，分散轉(zhuǎn)出，跨區(qū)域交易;②賬戶資金快進(jìn)快出，不留余額或者留下一定比例余額后轉(zhuǎn)出，過渡性質(zhì)明顯;③拆分交易，故意規(guī)避交易限額;④賬戶資金金額較大，對(duì)外收付金額與單位經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)明顯不符;⑤其他可疑情形。

8.【答案】ABC

【解析】選項(xiàng)D：賬戶資金快進(jìn)快出，不留余額或者留下一定比例余額后轉(zhuǎn)出，過渡性質(zhì)明顯屬于可疑交易。

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